Штрафы за неуплату налогов в 2020

В Украине неуплата налогов наказывается начислением пени и применением штрафных санкций. Это касается как лиц, которые умышленно уклоняются от уплаты взносов, так и тех, случайно допустил ошибку в расчетах.

Штрафы начисляются налоговыми органами по результатам проверок — при выявлении фактов нарушения норм законодательства. Наказание может быть назначено в виде процентов или фиксированной суммы.

‭
Поскольку изучение Налогового кодекса для многих кажется слишком утомительной процедурой, не все предприниматели знают, что такое пеня за неуплату налогов, при каких обстоятельствах могут быть введены штрафные санкции и как их можно избежать. Мы подготовили для вас актуальную информацию о начислении штрафов за неуплату единого налога, ЕСВ и НДС в 2020 году, которая поможет избежать неприятных последствий налоговых проверок.

Штраф за неуплату ЕСВ

Размер Единого социального взноса в Украине устанавливается в зависимости от размера минимальной заработной платы. Ставка ЕСВ в 2020 году составляет 22% в месяц. Платить ЕСВ нужно поквартально в четко установленные сроки.

Известно, что штраф за неуплату налогов физическим лицом Украина, как и другие страны, начисляет в соответствии с нормами налогового законодательства. За просрочку или преднамеренный отказ от уплаты ЕСВ Пенсионный фонд применяет штрафные санкции — 20% от суммы задолженности. Кроме того, ежедневно начисляется пеня в размере 0,1% от суммы недоплаты.

Кодексом Украины об административных правонарушениях предусмотрено наказание в виде штрафа за неуплату ЕСВ фопами 2019 в размере от 340 до 510 гривен. При повторном нарушении сумма увеличивается до 510-680 гривен. Несмотря на то, что в совокупности сумма наказаний получается немаленькой, задолженность по ЕСВ в Украине продолжает расти.

Напомним, что для неплательщиков есв штрафы за неуплату 2020 назначает Государственная налоговая служба по результатам проверок.

Штраф за неуплату единого налога 2 группа

Предприниматели 2 группы уплачивают единый налог ежемесячно до 20-го числа. За неуплату и просрочку грозит штраф в размере 50% ставки налога.

Ставка ЕН для второй группы налогоплательщиков составляет 20% от минимальной заработной платы, что составляет 944,6 гривны. Штраф за несвоевременное внесение средств установлен на уровне 50% от суммы налога. Сумма составляет 472,3 гривны.

Штраф увеличивается с каждым месяцем просрочки. Чем дольше ФОП будет тянуть с выплатой, тем больше денег ему придется потратить на погашение долга.

Штраф за неуплату единого налога 3 группа

Налогоплательщики 3 группы уплачивают взнос в течение десяти дней с момента заполнения квартальной декларации. Если предприниматель опоздает с уплатой, на него будет наложен штраф, сумма которого устанавливается в зависимости от количества дней просрочки:

• до 30 дней — 10% от суммы задолженности;
• от 30 дней и более — 20% от суммы долга.

Начисление пени за неуплату единого налога осуществляется ежедневно, начиная с первого дня уклонения от налоговых обязательств. Пеня сразу же становится налоговым долгом, поэтому с уплатой лучше не медлить. В противном случае через полгода ФОП рискует “слететь” с упрощенной системы налогообложения.

Сумма пени рассчитывается с учетом следующих данных:

• суммы налогового долга в гривнах;
• периода задержки уплаты ЕН;
• учетной ставки Нацбанка;
• длительности календарного года.

Уплачивать пеню, штраф и ЕН юристы рекомендуют отдельными платежами. Реквизиты для погашения штрафа можно использовать те же, что и для уплаты ЕН, однако в назначении платежа нужно обязательно указать период просрочки.

Чтобы уплатить пеню, нужно обратиться в Налоговую службу, узнать точную сумму задолженности и подписать соответствующий протокол. После этого инспектор выдаст реквизиты на оплату.

Штраф за неуплату НДС

Налог на добавленную стоимость подразумевает уплату в бюджет государства, по мере реализации, части стоимости товаров и услуг, которые создаются на всех стадиях производства. Срок для погашения НДС установлен в пределах 10 дней с момента подачи налоговой декларации. Налоговым законодательством предусмотрено три виды ставок НДС:

• 20% — применяется по умолчанию ко всем видам торговых операций;
• 0% — применяется к экспорту товаров и другим операциям, предусмотренных законом;
• 7% — применяется к торговле медпрепаратами и других случаев, определенных НК.

В отношении недобросовестных предпринимателей Налоговая служба применяет штрафы за неуплату ндфл и ндс:

• срок просрочки не превышает 30 дней — штраф 10% от суммы долга;
• срок просрочки составляет 30 дней и более — штраф 20% от суммы долга.

За ошибки в налоговой декларации, которые привели к уменьшению суммы НДФЛ, начисляется штраф в размере 510 гривен, при повторном нарушении — 1020 гривен.

Чтобы избежать штрафных санкций, юристы советуют внимательно проводить расчеты. При возникновении сомнений всегда можно обратиться за консультацией к налоговому инспектору.